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2024年3月10日发(作者:)
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
指标分类
编号
1
资本
充足
指标名称
*资本充足率
监管标准
>=10.5%
指标定义
资本净额/应用资本底线及校准后的风险加
权资产合计×100%;
一级资本净额/应用资本底线及校准后的风
险加权资产合计×100%
核心一级资本净额/应用资本底线及校准后
的风险加权资产合计×100%
一级资本净额/(调整后的表内资产余额+衍
生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调
整后的表外项目余额)×100%
不良信用风险资产/信用风险资产×100%
计算公式
资本充足率汇总表 G40
G40_[3.A]/G40_[9.A]×100%;
资本充足率汇总表 G40
G40_[2.A]/G40_[9.A]×100%
资本充足率汇总表 G40
G40_[1.A]/G40_[9.A]×100%
杠杆率情况表 G44
G44_[1.A]/
(G44_[2.A]+G44_[3A]+G44_[4.A]+G44_[5.A])×100%
资产质量五级分类情况表 G11
G11_II_[21.E]/G11_II_[21.A]×100%
资产质量五级分类情况表 G11
资产负债项目统计表 G01
资产负债项目统计表附注第II部分:贷款质量五级分类简
表 G01_II
境内汇总口径:(G01_II_[1.2A])/G01_[62.C]
法人汇总口径:G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100%
合并报表口径:G11_I_[1.E]/G11_I_[1.A]×100%
资产质量五级分类情况表 G11
资产负债项目统计表 G01
资产负债项目统计表附注第II部分:贷款质量五级分类简
表 G01_II
境内汇总口径:(G01_II_[2.1A])/G01_II_[1.2A]
法人/合并汇总口径:
(G11_I_[4.3A]+G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.
6A])/G11_I_[1.E]×100%
各项资产减值损失准备情况表 G03
资产质量五级分类情况表 G11
境内汇总口径::G03_[1.G]/(G01_II_[1.2A])×100%
法人汇总口径:G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.E]×100%
合并报表口径:G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.E]×100%
各项资产减值损失准备情况表 G03
资产质量五级分类情况表 G11
境内分支机构汇总口径:G03_[1.G]/G01_II_[1.A]×100%
法人汇总口径:G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.A]×100%
合并报表口径:G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.A]×100%
授信集中情况表 G14第I部分
资本充足率汇总表 G40
G14_I_[1.L]/G40_[3.A]×100%;
授信集中情况表 G14第III部分
资本充足率汇总表 G40
G14_I_[1.D]/G40_[3.A]×100%;
授信集中情况表 G14第I部分
资本充足率汇总表 G40
G14_I_[11.L]/G40_[3.A]×100%;
授信集中情况表 G14第II部分
G14_II_[1.L]/G14_II[13.B]×100%
最大十家关联方交易情况表 G15
资本充足率汇总表 G40
G15_I_[1.L]/G40_[3.A]×100%;
新:最大十家关联方交易情况表 G15
资本充足率汇总表 G40
G15_I_[11.S]/G40_[3.A]×100%;
最大二十家关联方交易情况表 G15
资本充足率汇总表 G40
G15_II_[1.A]/G40_[3.A]×100%;
贷款质量迁徙情况表 G12
(G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[4.E]+G12_[4.F
]+G12_[4.G]+G12_[3.L]+G12_[3.M]+G12_[3.N]+G12_[4.
L]+G12_[4.M]+G12_[4.N])/(G12_[3.A]+G12_[4.A])×
100%×折年系数
贷款质量迁徙情况表 G12
(G12_[3.D]+G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[3.L
]+G12_[3.M]+G12_[3.N])/G12_[3.A]×100%×折年系数
贷款质量迁徙情况表 G12
(G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G]+G12_[4.L]+G12_[4.M
]+G12_[4.N])/G12_[4.A]×100%×折年系数
贷款质量迁徙情况表 G12
(G12_[5.F]+G12_[5.G]+G12_[5.M]+G12_[5.N])/G12_[5.
A]×100%×折年系数
2
3
*一级资本充足率
核心一级资本充足率
杠杆率
*不良资产率
>=8.5%
>=7.5%
>=4%
<=4%
杠杆
情况
4
5
6
*
不良贷款率<=5%
(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各
项贷款×100%
7
逾期90天以上贷款与不
良贷款比例
逾期90天以上贷款/(次级类贷款+可疑类贷
款+损失类贷款)×100%
8拨备覆盖率>=150%
贷款减值准备金/(次级类贷款+可疑类贷款+
损失类贷款)×100%
9贷款拨备率>=2.5%贷款减值准备金/各项贷款×100%
10
*
单一集团客户授信集中
度
<=15%
最大一家集团客户授信净额/资本净额×
100%
最大一家客户贷款总额/资本净额×100%
最大十家集团客户授信净额/资本净额×
100%
最大一家同业融出余额(扣除结算性同业存
款和风险权重为零资产)/一级资本净额×
最大一家关联方授信余额/资本净额×100%
最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额
×100%
信用
风险
11
*
单一客户贷款集中度
最大十家集团客户授信
集中度
最大单家同业融出比例
单一客户关联度
<=10%
12
13
14
15集团客户关联度
16
*
全部关联度<=50%全部关联方授信总额/资本净额×100%
(年初为正常贷款,报告期内转为不良贷款的
金额+年初为正常贷款,报告期内转为不良贷
款并完成不良贷款处置的金额)/(年初正常
类贷款余额+年初关注类贷款余额)×100%×
折年系数
(年初正常类贷款向下迁徙金额+年初为正常
类贷款,报告期内转为不良贷款并完成不良
贷款处置的金额)/年初正常类贷款余额×
100%×折年系数
(年初关注类贷款向下迁徙金额+年初为关注
类贷款,报告期内转为不良贷款并完成不良
贷款处置的金额)/年初关注类贷款余额×
100%×折年系数
(年初次级类贷款向下迁徙金额+年初为次级
类贷款,报告期内转为可疑类和损失类贷款
并进行处置的金额)/年初次级类贷款余额×
100%×折年系数
17
正常贷款迁徙率(调整
后)
18
正常类贷款迁徙率(调整
后)
19
关注类贷款迁徙率(调整
后)
20
次级类贷款迁徙率(调整
后)
指标分类
编号
21
信用
风险
22
指标名称
可疑类贷款迁徙率(调整
后)
监管标准指标定义计算公式
(年初可疑类贷款向下迁徙金额+年初为可疑
类贷款,报告期内转为损失类贷款并进行处贷款质量迁徙情况表 G12
置的金额)/年初可疑类贷款余额×100%×折(G12_[6.G]+G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数
年系数
(批量转让次级类贷款收回现金+批量转让可
贷款质量迁徙情况表 G12
疑类贷款收回现金+批量转让损失类贷款收回
(G12_[10.2.1M]+[10.2.1M]+[10.2.1M])/(G12_[14.L]+[
现金)/(批量转让次级类贷款总额+批量转让
14.M]+[14.N])
可疑类贷款总额+批量转让损失类贷款总额)
资产负债项目统计表 G01
利润表 G04
税后利润/资产平均余额×100%×折年系数
(G04_[11.A]+G04_[12.A])/G01_[25.C]平均余额×100%
×折年系数
资产负债项目统计表 G01
税后利润/(所有者权益+少数股东权益)平均利润表 G04
余额*100%×折年系数(G04_[11.A]+G04_[12.A])/(G01_[50.C]+G01_[59.C])
平均余额×100%×折年系数
利润表 G04
税后利润/应用风险底线后的加权风险资产平资本充足率汇总表 G40
均值×折年系数×100%;(G04_[11.A]+G04_[12.A])/G40_[9.A]平均余额×100%×
折年系数 ;
新版本:利息净收入/生息资产平均余额×
100%×折年系数
旧版本:(利息净收入+债券投资利息收入)
/生息资产平均余额×100%×折年系数
新版本:净利差=(利息收入/生息资产平均
余额-利息支出/付息负债平均余额)×100%
×折年系数
旧版本:净息差=((利息收入+债券投资利息
收入)/生息资产平均余额-利息支出/付息负
债平均余额)×100%×折年系数
利润表 G04
资产负债项目统计表 G01
新版本:G04_[1.A]/G01[63.C]的平均余额×100%×折年
系数;
旧版本:(G04_[1.A]+G04_[5.1A])/G01[63.C]的平均
余额
利润表 G04 资产负债项目统计表G01
新版本:G04_[1.1A]/(G01_[63.C]的平均数)×100%×折
年系数 - G04_[1.2A]/(G01_[64.C]的平均数)×100%×折
年系数;
旧版本:(G04_[1.1A]+G04_[5.1A])/(G01_[63.C]的
平均数)×100%×折年系数 - G04_[1.2A]/(G01_[64.C]的
平均数)×100%×折年系数;
利润表G04
新版本:(G04_[7.A]-
G04_[7.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4
.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%
旧版本:(G04_[4.A]-
G04_[4.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[5
.A])×100%
利润表G04
新版本:
G04_[1.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A
]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%;
旧版本:
(G04_[1.A]+G04_[5.1A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[
3.A]+G04_[5.A])×100%;
利润表 G04
利润表附注项目 G04_I
新版本:
G04_I_[1.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4
.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%;
旧版本:
G04_I_[4.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[5
.A])×100%;
流动性比例监测表 G22
人民币流动性比例:G22_[1.10A]/G22_[2.8A]×100%
外币流动性比例:G22_[1.10B]/G22_[2.8B]×100%
本外币合计流动性比例:G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×100%
批量转让收回现金率
23*资产利润率>=0.6%
24*资本利润率>=11%
25风险资产利润率
26净息差
27
盈利性
净利差
28
*
成本收入比率<=35%
(营业支出-营业税金及附加)/营业净收入
×100%
29利息收入比率
新版本:利息收入比率=利息净收入/营业净
收入×100%;其中营业净收入=利息净收入+
手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变
动收益+汇兑损益+其他业务收入
旧版本:(利息净收入+债券投资利息收入)
/营业净收入×100%;其中营业净收入=利息
净收入+手续费及佣金净收入+投资收益+其他
业务收入
30中间业务收入比率中间业务收入/营业净收入×100%
31*流动性比例>=25%流动性资产/流动性负债×100%
32经调整资产流动性比例
33
流动性
风险
流动性覆盖率>=100%
34净稳定资金比例
流动性比例监测表 G22
调整后流动性资产余额/调整后流动性负债余
(G22_[1.10C]-G22_[1.5C]×5%-G22_[1.8C]×5%-
额×100%
G22_[1.9C]×10%)/(G22_[2.8C]-G22_[8.C])×100%
流动性资产/(资金流出-限额内的资金流入)
流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表 G25
*100% 反映短期严重压力情景下,金融机
G25_Ⅰ[Ⅱ.1.A]/G25_Ⅰ[Ⅱ.2.A]×100%
构所持有的无变现障碍的优质流动性资产是
否足以应对30天内的资金净流出。
可用的稳定资金/业务所需的稳定资金*100%
流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表 G25
反映在未来一年内,在设定的压力情景下,
G25_Ⅱ[Ⅲ.1.J]/G25_Ⅱ[Ⅲ.2.J]×100%
用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力
流动性期限缺口统计表 G21
(G21_[6.D]+G21_[3.5.2A]-G21_[7.A]-G21_[7.B]-
G21_[7.C]-
G21_[7.D])/(G21_[1.A]+G21_[2.A]+G21_[1.B]+G21_[2.
B]+G21_[1.C]+G21_[2.C]+G21_[1.D]+G21_[2.D])×100%
(对分子流动性缺口的内容进行调整。具体为:将[3.2同
业存放款项]的活期部分,参照[7.活期存款(不含财政性
存款)]的填报方式进行填报,即,同业存放活期部分中较
为稳定的部分填入
35*流动性缺口率>=-10%流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%
指标分类
编号
指标名称监管标准
36*核心负债依存度>=60%
37人民币超额备付金率
38
流动性
风险
39
存贷款比例(调整后)<=75%
月日均存贷款比例(调整
后)
最大十户存款比例
最大十家同业融入比例
全部同业融入占总负债
比重
40
41
42
计算公式
资产负债项目统计表 G01
流动性期限缺口统计表 G21
((G21_[3.5.1I]-G21_[3.5.1A]-G21_[3.5.1B]-
核心负债/总负债×100%
G21_[3.5.1C]-G21_[3.5.1D])+(G21_[3.6I]-
G21_[3.6A]-G21_[3.6B]-G21_[3.6C]-
G21_[3.6D])+G21_[7.F])/G01_[49.C]×100%
(在中国人民银行超额准备金存款+库存现流动性比例监测表 G22
金)/人民币各项存款期末余额×100%(G22_[1.1A]+G22_[1.3A])/G01_[61.A]×100%
存贷款月日均情况表 G01_IX
各项贷款(按调整后存贷比口径计算)/各项人民币口径:G01_IX[7.A]/G01_IX[5.A]×100%
存款(按调整后存贷比口径计算)×100%外币口径:G01_IX[7.B]/G01_IX[5.B]×100%
本外币合计口径:G01_IX[7.C]/G01_IX[5.C]×100%
存贷款月日均情况表 G01_IX
月日均贷款(按调整后存贷比口径计算)/月
人民币口径:G01_IX[8.A]/G01_IX[6.A]×100%
日均存款(按调整后存贷比口径计算)×
外币口径:G01_IX[8.B]/G01_IX[6.B]×100%
100%
本外币合计口径:G01_IX[8.C]/G01_IX[6.C]×100%
最大十家存款客户情况表 G23
最大十户存款总额/各项存款×100%
G23_[11.D]/G23_[12.B]×100%
最大十家同业融入余额(扣除结算性同业存款最大十家金融机构同业融入情况表 G24
后的融入余额)/负债合计×100%G24_[11.K]/G24_[13.B]×100%
全部同业融入余额(扣除结算性同业存款后的最大十家金融机构同业融入情况表 G24
融入余额)/负债合计×100%G24_[12.K]/G24_[13.B]×100%
指标定义
外汇风险敞口情况表 G32
资本充足率汇总表 G40
*
累计外汇敞口头寸比例43<=20%累计外汇敞口头寸/资本净额×100%境内汇总口径:G32_[12.F]/G40_[3.A](法人)×100%
法人汇总口径:G32_[12.J]/G40_[3.A]×100%
合并报表口径:G32_[12.J]/G40_[3.A]×100% ;
外汇风险敞口情况表 G32
市场
资本充足率汇总表 G40
风险
44美元敞口头寸比例美元敞口头寸/资本净额×100%境内汇总口径:G32_[1.F]/G40_[3.A](法人)×100%
法人汇总口径:G32_[1.J]/G40_[3.A]×100%
合并报表口径:G32_[1.J]/G40_[3.A]×100% ;
利率重定价风险情况表 G33
利率上升200个基点对银行净值影响/资本净资本充足率汇总表 G40
45*利率风险敏感度
额×100%(各币种(G33_I_[15.A]+G33_II_[15.A])之和)
/G40_[3.A]×100%;
注:1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定,如G11_II[1.C],表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
2、指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。公式为:a(平均)=(年初+期末)/2。
3、指标计算中涉及的折年系数表示12/n,其中12是指一年的总月份数,n是指指标数据日期的月份数。
4、本表中带*号的指标为商业银行风险监管核心指标。
5、标注“新版本”的公式适用时间范围为2015年12月31日(含)以后,在此以前按“旧版本”的公式计算
6、由于系统中指标维护的需要
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