SAP MM与FI之收货入库、发票校验

收货入库、发票校验"/>

SAP MM与FI之收货入库、发票校验

收货入库  

V价格：

1、先计算出GR/IR暂估 = 采购单价10 *入库数量100

原材料存货科目金额增加100*10 = GR/IR暂估（借贷平衡准则） 

2、后续操作：更新移动平均价 

 更新后的移动平均价格 = 该物料的当前存货科目的金额（即入库前的金额0+入库的金额1000） /（入库前库存0+入库库存100）总库存 = 10。

S价格:

1、先计算出GR/IR暂估 = 采购单价*入库数量

        原材料（存货科目） = 标准成本 * 入库数量

       差异（价格差异） = GR/IR暂估 - 原材料（存货科目）

4、后续操作： 不更新标准价。

业务模拟

1、MIGO收货--S标准价格

存货科目：  入库数量 *  S标准价格

GR/IR暂存科目：入库数量 * 采购单价

价格差异科目（自动过账事务码PRD） =  GR/IR  -  存货科目。

2、MIRO发票校验（过账前可以模拟查看过账科目是否正确）：

GR/IR =  收货入库时的GR/IR暂估 = 入库数量 * 采购单价

应付供应商 = GR/IR暂估 + 税额 

注意：

1、MIGO时，发票价格带的是采购订单价格，也可以人工干预调整发票金额：

MIRO 若发票价格与实际PO价格不一样，则会记账差额到价格差异科目：

GR/IR = 发票数量*采购价格 = 入库的GR/IR

税额 = 应付供应商*17%

应付 = 发票数量*发票单价

差异科目( 自动过账事务码PRD) = GRIR – 应付 – 税额

2、若实际业务中，除了付给供应商应付金额和税额后，需要额外支付一笔费用，则可以在“总账科目”分页中填写，指定一个记账科目和费用：

3、额外支付供应商一笔费用，也可以通过在物料分页中增加物料分摊该笔费用：

针对以上2，3两种，若物料是S计价，不能直接分摊到库存科目，只能计入差异科目（月底财务调整差异科目）。

如果是V价格，直接计算到库存科目。

后台配置：

若要允许以上2、3两种操作，则需要后台激活：

后台----物料管理---后勤发票校验---收入发票-----激活直接过账到G/L账户和物料账户